Калькулятор налогов для фрилансеров (ГПХ, Упрощенка, Патент)

Онлайн-калькулятор для сравнения налогов фрилансера в Казахстане: работа по договору ГПХ, регистрация ИП на упрощенке или патенте. Узнайте, какой налоговый режим выгоднее.

Параметры доходов фрилансера

Примечание: Большинство фрилансеров с ИП выбирают расчет взносов от 1 МЗП для минимизации налоговой нагрузки. При этом размер будущей пенсии и социальных выплат будет минимальным.

Режим

Договор ГПХ

Работа без открытия ИП, налоги платит и отчисляет заказчик.

Чистый доход:
Налоги и взносы:
Налоговая нагрузка:
ИПН (10%):
ОПВ (10%):
ВОСМС (2%):
СО (5%):
Режим

ИП Упрощенка

СНР на основе упрощенной декларации. Налог 3% от оборота.

Чистый доход:
Налоги и взносы:
Налоговая нагрузка:
Налог с оборота (3%):
ОПВ за себя (10%):
СО за себя (5%):
ВОСМС за себя (фикс):
Режим

ИП Патент

СНР на основе патента для отдельных видов услуг. Налог 1% от оборота.

Чистый доход:
Налоги и взносы:
Налоговая нагрузка:
Налог с оборота (1%):
ОПВ за себя (10%):
СО за себя (5%):
ВОСМС за себя (фикс):

Какую форму налогообложения выбрать фрилансеру в Казахстане?

Выбор формы легализации деятельности зависит от нескольких факторов: стабильности доходов, работы с зарубежными клиентами, необходимости найма сотрудников и наличия вашего вида деятельности в списке разрешенных для патента.

Договор ГПХ

  • Плюсы: Не нужно регистрировать ИП, вести бухучет и сдавать отчетность.
  • Минусы: Высокая налоговая нагрузка (около 20-25%). Подходит только для разовых услуг.

ИП на Упрощенке

  • Плюсы: Лимит дохода до 103 млн ₸ в полугодие, можно нанимать сотрудников.
  • Минусы: Налог 3% от всего оборота. Отчетность сдается 2 раза в год (форма 910).

ИП на Патенте

  • Плюсы: Самый низкий налог — 1%. Нет налоговой отчетности (сдается расчет патента вперед).
  • Минусы: Нельзя нанимать сотрудников, лимит дохода до 13 млн ₸ в год, ограниченный список видов деятельности.

Частые вопросы